战略目标

作为联合国《负责任银行原则》（Principles for Responsible Banking）的签署机构，中国银行积极担负“融通世界造福社会”的企业使命，充分将可持续发展理念融入自身发展战略，在立足服务实体经济和社会民生的基础上，全力构建更绿色、更普惠的新金融体系，为推动国家“双碳”目标、联合国可持续发展目标的实现不断贡献力量。

2021年，中行制定发布了《中国银行“十四五”发展规划和2035年远景目标纲要》，将绿色金融、普惠金融纳入全行“八大金融”战略，并相继制定了绿色金融“十四五”规划、服务“双碳”目标行动计划，以及普惠金融“十四五”规划、县域金融业务发展行动方案、助力乡村振兴行动方案等，明确在重点领域的行动目标。

绿色组织架构

1.董事会

设立了由董事长担任组长的绿色金融及行业规划发展领导小组，2021年召开4次会议，学习传达国家绿色金融政策，审议集团重要绿色金融战略及政策。董事会定期审议绿色金融相关议题，指导和监督绿色金融相关重点工作。2021年听取了2020年度绿色金融发展情况报告，审议批准了中国银行“十四五”绿色金融规划，涵盖绿色金融业务发展、环境与社会风险管理、机构自身绿色表现等重点内容。将环境与社会风险的管理情况纳入集团全面风险管理报告，定期报董事会风险政策委员会审议。

2.管理层

执行委员会下设由行长担任主席的跨部门绿色金融委员会，常设委员为21个部门，协调推进全集团各业务条线、各机构绿色金融建设工作。境内外分行相应建立了绿色金融跨部门领导机制。

3.专业团队

组建专业的绿色金融团队，统筹协调推进绿色金融工作，并在各部门设置专职或兼职人员，具体开展绿色信贷、绿色债券、环境与社会风险管理、碳市场服务、数据系统建设、运营碳中和等相关事务。境内外分行及综合经营公司设置负责绿色金融相关工作的部门、团队或人员。

绿色政策制度体系

搭建了“1+1+N”绿色金融政策体系，完善相关政策制度，引导中行全方位深化绿色金融实践。

图1 中行绿色政策制度

绿色产品创新

图2 中行绿色产品创新

绿色流程管理

中行不断加强对环境与社会风险的识别、分析、缓释、控制与报告，全面梳理业务流程所涉及的风险点，在71个行业授信政策中加入环境与社会风险管理要求，禁止为损害生物多样性的项目提供贷款支持。中行已针对部分重点行业开展转型风险压力测试，并明确从2021年第四季度开始，除已签约项目外，中国银行不再向境外新建煤炭开采和新建煤电项目提供融资。

1.优化绿色数据标准与系统

中行根据《中国银行关于对公司客户环境与社会风险分类实施系统标签标注的通知》，对客户进行环境与社会风险A、B、C分类标签标注和分层管理，对其中高风险的A类客户采取更严格的评估和审核措施。同时，根据《中国银行绿色产业指导目录分类规范》和《中国银行绿色信贷统计表操作规程》，在信贷系统中进行绿色贷款标识维护，提升绿色金融相关数据质量。

2.将绿色信贷纳入内部审计检查范围

2021年，内部审计持续跟进全行绿色金融发展情况，重点关注绿色金融领域国家政策、监管要求在总分行的贯彻落实情况和绿色信贷制度制定及传导情况，包括授信审批、发放审核和贷后管理环节绿色信贷相关要求的执行情况，并针对审计发现重点问题进行全辖通报，进一步推动审计发现问题的系统性整改。

3.实施动态导向策略

主动针对国家重点调控的限制类及有重大环境和社会风险的行业制定专项授信指引，实行有差别、动态的授信政策和风险敞口管理制度。

图3 中行环境与社会风险管理流程

绿色运营

工行总行持续开展碳足迹管理，加强节能降耗管理，减少办公活动中水、电、纸、油等能源的损耗，提高能源效率。2021年在全集团启动运营碳盘查工作，将逾1.1万家境内外分支机构及综合经营公司纳入碳盘查工作范畴。作为2022年北京冬奥会唯一官方银行合作伙伴，积极践行“绿色奥运”理念，充分利用多种金融产品，为符合绿色标准的冬奥场馆及基础设施项目提供综合金融支持服务。

绿色金融IT系统

中行与全国碳排放权登记结算中心签订合作协议，在“中银e商通”系统中开发碳排放权登记结算功能，提供包括签约、出入金、查询、资金清算及对账在内的综合性互联网金融服务。中行基于国内碳排放权交易市场，积极研究面向客户的碳中和综合金融服务模式。

环境信息披露

中行建立了可持续发展类债券定期报告机制，在官方网站定期披露合格项目的资金配置、环境及社会效益等数据，以及《可持续发展类债券年度报告》，并以中国银保监会（原中国银监会）《关于加强银行业金融机构社会责任的意见》、中国银行业协会《中国银行业金融机构企业社会责任指引》、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引》和香港联合交易所有限公司《环境、社会及管治报告指引》的相关要求为指导，参考国际标准化组织《组织社会责任指南（ISO 26000）》，全球报告倡议组织《可持续发展报告指南（GRI Standards版）》《气候相关财务信息披露工作组（TCFD）披露建议》及《联合国负责任银行原则》等标准编制。