挪威DNB银行（以下简称“DNB”）是挪威最大的金融服务集团，也是世界领先的银行之一。集团为个人和企业客户提供全方位的金融服务，包括贷款、储蓄和投资、支付转账、咨询服务、保险和养老金产品。在其国际优先领域包括能源、航运和海产品领域。

环境

1.绿色与可持续金融

（1）加大可持续投融资力度

DNB的ESG长期评级优异，可持续融资增长幅度快，融资数额高。2021年，DNB为可持续活动的融资和促进贡献了2170亿挪威克朗，比2020年增长了126%。此外，DNB投资银行服务战略以更加关注“原创”和“分发”可持续金融为主（见图1-1）。

图1-1 DNB投资分布图

（2）加快绿色可持续产品创新

可持续投资产品：从绿色建筑、能源效率、可再生能源、清洁能源、可持续粮食、农业、林业、废物管理、温室气体排放等角度明确可持续产品框架类型。

可持续咨询服务：可持续金融咨询主要为公司和机构提供有关环境、社会和可持续发展相关债券以及股权和并购的建议。ESG咨询分析，主要为北欧和国际投资者提供ESG风险管理、投融资产品、ESG评级提升等服务。

2.ESG纳入风险管理

关注生物多样性风险：2021年，DNB签署了UNEP FI《生物多样性融资承诺》（Financefor Biodiversity Pledge），承诺将评估及披露其业务相关的生物多样性影响。该计划得到了总资产超过12.6万亿欧元的84家参与者的支持。公司期望在识别、评估和管理生物多样性风险具有高度的透明度并督促上下游供应商的关注生物多样性。

ESG风险评估：2021年，DNB为企业客户提供ESG 风险评估工具，规定超过5000万的信贷交易必须使用该评估工具。该工具针对环境、气候变化、人权、商业道德、公司治理五方面共36个问题对客户进行风险评估。2021年内，超过1500名信贷客户使用该工具进行风险评估。除了大小型企业客户的通用模块外，还开发了行业专用模块，用于建筑、航运、商业地产、石油和天然气以及私募股权（见图1-1）。

图1-1 挪威DNB银行风险评估问卷

风险偏好监测：集团设置风险监测系统，根据风险偏好限制进行评估，并以绿色、黄色、橙色或红色状态灯的形式显示。每个状态都有明确的定义，如果超出限制值，则适用定义的行动方案。此外，集团管理团队每月会收到一份风险分析报告。

3.银行可持续运营

（1）管理碳足迹

碳足迹管理：下属子公司Asset Management(DAM)测量了所有股票基金的碳足迹。在监测过程中如果有足够的可用数据，公司会报告固定收益基金的碳足迹，并评估公司营业额大致产生的温室气体排放量。

社会

1.产品管理

聚焦数字化产品管理：一是与 Telenor、Equinor 和 SINTEF 等公司一起，与挪威科技大学(NTNU)就包括人工智能(AI)在内的各种主题开展合作。二是开发会计应用程序DNB Regnskap使公司能够控制与挪威大部分中小企业市场相关的高度灵活的会计解决方案，并推动银行和会计服务合并为一体，以最简单的方式为客户提供服务。三是咨询服务数字化。开发了一种全新的映射和咨询工具Ditt økonomiske DNA。该工具包含基于人工智能分析的一个测试，可以让客户深度了解自身的需求。公司基于此数据可以为客户开发个性化金融产品。

2.安全管理

打击金融犯罪：一是DNB成立新部门Group AML，汇集并加强在数据分析、制裁、反腐败、调查和交易控制领域的专业人才，系统加强金融犯罪的日常跟踪工作。二是提高了对反洗钱的最高承诺，并为所有DNB员工引入反洗钱和打击恐怖主义融资的强制性电子学习课程。

数据保护：一是在数据保护领域建立挪威领先的专业环境，在业务领域和集团层面以及与数据保护相关的中心引入了专业人才，加强对数据保护的技术支持。二是所有员工都必须接受数据保护领域的培训，在2021年，开发了新的培训模块，对于从事数据保护工作的特定员工群体，有系列特定必修的高级课程。

治理

1.管理并披露重点ESG议题

2021年，DNB以实质性分析确定其可持续发展战略。2021年依据实质性分析确定DNB可持续发展工作的三个主要领域：

DNB为气候转型提供资金

DN关注多元化和包容性

DNB打击金融犯罪并为安全的数字经济做出贡献。

2.完善内部管理机制及制度流程

风险恢复计划：DNB在恢复计划强调一系列紧急措施，旨在确保本集团能够在严重的突发事件后恢复运营。恢复计划是作为集团风险和资本管理框架的一个组成部分而构建的，如果数值超出预设指标，将启动恢复计划，降低受损风险。

3.平等对待股东

以平等待遇要求和披露与关联方的交易，所有股份均享有同等投票权。

挪威DNB MSCI-ESG评级

DNB BANK ASA 已从“AA”升级为“AAA”。原因在于，一是环境尽职调查实践的改进，降低投融资活动的ESG风险；二是贷款组合对环境敏感行业敞口较低，导致企业融资环境影响分数有所提高。根据MSCI-ESG评级，与同行相比DNB在公司治理层面表现较为突出（见图4-1）。

图4-1 挪威DNB银行MSCI-ESG评分分布图

图片来源：MSCI官网