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中英金融机构可持续信息披露工作组成立启动会暨前沿议题研讨会于线上成功举办

2022.12.19

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会议介绍

中英金融机构气候与环境信息披露试点工作组自2017年成立以来的五年期间取得了显著成果和积极进展。为延续试点的成功经验,依托试点项目影响力实现带动辐射,中英金融机构气候与环境信息披露工作组更名为“中英金融机构可持续信息披露工作组”。2022年12月19日下午,中英金融机构可持续信息披露工作组(以下简称“工作组”)宣布成立并召开启动会议,来自两国政府相关部门、金融机构、研究机构、相关企业和行业专家共100余人参加会议。本次会议以线上形式举行,由中国金融学会绿色金融专业委员会、英国驻华使馆和伦敦金融城指导,中国工商银行现代金融研究院、全球环境信息研究中心(CDP)和北京绿色金融与可持续发展研究院联合举办,针对中英金融机构气候与环境信息披露试点工作组过去五年成果和中英金融机构可持续信息披露工作组未来工作计划,以及相关前沿热点问题进行研讨交流。


开场致辞

中国金融学会绿色金融专业委员会主任,北京绿色金融与可持续发展研究院院长马骏、伦敦金融城前市长Sir William Russell以及英国驻华大使馆金融与专业服务代公使衔参赞Rhys Gordon-Jones为本次会议致开场辞。

马骏在开场致辞中代表中国金融学会绿色金融专业委员会对中英金融机构可持续信息披露工作组的成立表示祝贺,指出试点工作组五年来取得显著成效,当前可持续信息披露成为全球监管趋势。此次中英金融机构可持续信息披露工作组成立,将依托中英试点项目影响力实现带动辐射,站在全球可持续信息披露监管趋势的前沿,立足中国金融机构发展实际,不断总结中英最佳实践并加强国际交流,支持更多金融机构提升可持续信息披露能力,并为国际可持续标准制定提供市场经验及政策建议。他表示,工作组未来将从四方面推动可持续信息披露工作。一是持续扩大工作组影响范围。以包容开放、兼收并蓄的原则,欢迎有推动和提升气候与可持续披露能力意愿的各种类型金融机构加入;二是不断提升披露质量的水平。工作组将采用专家支持机制和重点课题机制,通过把握最新监管趋势,设立牵头机构,深入开展金融机构碳核算、气候压力测试、转型金融等议题,吸纳参加机构适时形成研究报告、开展专题培训等形式能力建设,来推动金融机构可持续信息披露的质量的提升;三是加强为监管机构提供研究支持。工作组将贯彻落实中英绿色金融合作机制中关于可持续信息披露方面的相关安排和重要事项,研究比较中英两国可持续信息披露方法和实践,为监管部门提供市场经验和研究支持;四是强化交流和国际合作。工作组将突出中英金融合作的特点,侧重国内外准则和标准的融合与应用,同时加强与绿金委环境信息披露工作组和其他工作之间的协同,充分整合相关专业资源平台资源,共同推动气候环境与可持续信息披露的实践。

Sir William Russell在开场致辞中对各位专家的到来表示感谢,并对试点工作组五年来的工作成果给予了充分肯定。他表示自中英双方建立试点工作组以来,试点工作组取得了巨大的成绩,在推动向净零转型过程中发挥着非常核心的作用,目前中英金融机构可持续信息披露工作组的成立标志着该工作进入一个新的阶段,非常期待未来工作组取得更大的成绩。他还表示伦敦金融城将于2023年5月底举行第二届实现净零峰会(Net Zero Delivery Summit),峰会关注重点包括如何以公正、包容的方式应对气候变化、以及气候变化对全球,特别是对发展中国家的负面影响。期待届时大家参与关注!

Rhys Gordon-Jones在开场致辞指出,TCFD是英国绿色金融战略的重要组成部分。2020年,英国宣布计划到2025年整个经济体全部按照TCFD进行强制披露,并于2020年11月发布了基于TCFD建议的强制性气候相关披露路线图。英国还在推动TCFD相关要求以及其他一些框架,包括国际证监会组织的可持续金融工作组,该工作组的部分成果也成为了国际可持续发展准则理事会(ISSB)的重要基础。他认为建立全经济体可持续信息披露标准的基石非常重要。基于2017年中英财金对话,中英双方共同批准TCFD试点工作组,为中国人民银行等制定绿色金融标准提供了有力的实践经验及政策建议。Rhys 表示中英金融机构可持续信息工作组的建立,将更好地推动披露标准政策更新以及能力建设,非常期待与中国金融学会绿色金融专业委员会、伦敦金融城、北京绿色金融与可持续发展研究院以及CDP、中国工商银行,共同推进中英新工作组取得更大的成就。


嘉宾致辞

中国人民银行研究局局长王信、中国工商银行首席经济学家周月秋作为受邀嘉宾为本次会议进行了致辞。

王信在致辞中指出过去五年,中国金融学会绿色金融专业委员会和伦敦金融城联合开展的中英金融机构气候与环境信息披露试点,取得了显著成效,参与机构和覆盖行业不断拓展,一系列研究成果得到社会广泛认可,例如工商银行牵头发布的《中方金融机构环境信息披露框架》,在绿色金融改革创新试验区和部分金融机构先行先试,为推动和规范中国银行机构环境信息披露提供了重要依据。王信期望中英金融机构气候与环境信息披露工作组更名为中英金融机构可持续信息披露工作组后,在双方主席的领导下,在中英有关部门金融机构共同支持下,将为中英乃至全球的可持续信息披露等可持续金融活动贡献更大力量。

王信指出中国金融机构环境信息披露工作稳步开展,金融机构由大到小、由易到难,分层次、分步骤探索开展了气候和环境信息披露,相关能力不断提高,也深化了环境信息披露依法披露的制度改革。

一是不断完善金融机构环境信息披露标准。相关金融管理部门都出台了环境信息披露相关的指导或者要求,例如人民银行发布金融行业标准《金融机构环境信息披露指南》,明确了金融机构需要披露的11项环境信息,主要金融机构及部分在华外资银行积极按照条款要求,通过多种形式披露环境信息。中国人民银行正牵头研制金融机构碳核算方法的国家标准,未来将鼓励金融机构有序披露碳排放相关信息;二是推动各地编制环境信息披露报告,中国人民银行于2021年指导绿色金融改革创新实验区内200多家金融机构完成了环境信息披露报告的试编制,同时一些非试点地区也积极组织辖内的金融机构开展信息披露;三是指导金融机构强化环境信息披露的结果应用,中国人民银行已将环境执法信息纳入金融信用信息基础数据库;四是积极开展气候环境信息披露国际合作,与气候相关财务信息披露框架、碳核算金融联盟(PCAF)等国际平台为可持续信息披露贡献中国智慧。

同时王信还提到了我国金融机构环境信息披露面临的一些困难和挑战。例如,金融机构环境信息披露基础还不够扎实,企业的信息披露有的动力不足,数据来源可靠性有待提高;缺乏全国统一的金融机构环境信息披露标准,当前披露都限于绿色贷款,还没有覆盖全部的投融资活动,尤其是碳排放信息披露不足等。最后,王信指出,未来人民银行将从提高金融机构环境信息披露的质量,扩大环境信息披露的覆盖面,提高金融机构环境信息披露能力等方面着手,逐步推动实现强制性、全面、定量的环境信息披露。一是以逐步实现全部金融机构全面核算,规范披露碳排放等环境信息为目标,正式出台金融业务碳核算和金融机构碳核算技术标准,支持具备条件的金融机构同步探索编制碳核算,不断完善信息披露的模板。二是循序渐进有序推动金融机构环境信息披露工作,区分不同类型或者规模的金融机构,分别制定环境信息披露的时间表和路线图,逐步拓展参与机构的数量,披露的内容可以从绿色资产的环境效益指标开始,在将金融机构碳核算范围希望逐步拓展至全部投融资活动的同时,逐步披露覆盖金融机构全部资产的更多环境指标。三是科技赋能推动建立数字化平台,实现部门间机构间数据的共享。通过利用各种科技手段,可以有效的降低企业和金融机构碳核算的成本,提高信息披露的能力和水平。

周月秋在致辞中对中英双方的监管机构、试点领导机构、试点机构以及专业机构给予工作组上的专业指导和支持表示了感谢。他认为,可持续信息披露对金融机构提出了新的要求促进人与自然的和谐共生是中国式现代化的主要特征和本质要求,在具体实施路径上,要推动绿色发展的综合化目标体系,重点是要统筹产业结构的调整,要求金融机构要增强系统的观念,把金融资源比较科学、高效地配置到相关的领域里,并迅速响应、跟进中央的最新部署、监管最新要求,以及市场的最新趋势来更好地发挥信息披露作用。同时,他还提到了工商银行在在绿色金融方面的工作进展。工商银行作为中国国有大行,也是全球系统重要性的银行,工商银行始终坚持经济责任、社会责任相统一,发挥大行在服务经济的高质量发展上面的引领和表率的作用,截至2022年第三季度末,工商银行绿色贷款余额已突破3.7万亿人民币。一是构建绿色金融披露的体系。工商银行已建立了包括年报、社会责任(ESG)报告,绿色金融专题(TCFD)报告、绿色债券报告等报告在内的多层次披露体系;二是积极参与标准的研究。在中国人民银行指导下,工商银行牵头编制的《金融机构环境信息披露指南》已成功发布;三是夯实环境信息披露的数据基础。工商银行是我国第一家自行研发自身碳足迹数据信息化的管理系统的银行,同时有关环境风险压力测试的前瞻研究实践探索,也始终走在同业前面。最后,周月秋对工作组未来工作提出建议。一是继续深化环境信息披露研究和实践。始终保持国内外监管标准的一致性,加强相关的定量指标的信息披露的研究,推动金融机构信息披露的扩面提质;二是推动新兴领域研究的试点。可以借鉴G20可持续金融报告里转型金融发展框架,有序推进转型金融实践和交流,推动生物多样性金融服务的创新;三是推动形成更加具有包容性的可持续的披露标准。在第26届联合国气候变化大会期间,中欧双方共同完成正式发布了可持续的金融共同分类的目录,该目录有利于提高绿色资本的跨境流动,期待工作组继续为推动国际标准的一致性和实践的应用来做出新探索。


主旨演讲

致辞结束后,中国工商银行现代金融研究院副院长殷红和CDP中国区负责人吴芙蓉分别代表中英双方牵头机构,中国工商银行和全球环境信息研究中心进行“试点工作五年成果及新工作组未来工作计划”主旨演讲。

殷红代表工作组对人民银行、银保监会、英国使馆的大力支持,伦敦金融城、中国绿金委的指导,所有成员机构的积极努力和付出表示了感谢,并指出试点五年来UNPRI和工商银行共同携手牵头、在试点机构的共同努力下,推进试点工作取得了显著的成效。到目前为止,中英试点机构由最初的10家增加到20家,中英试点机构结合自身的实际情况,在披露的框架、标准的融合、情景分析和压力测试、棕色资产披露、碳中和路径等方面进行了积极的实践和探索,取得了显著的成效。

殷红提出工作组工作目标和工作计划。工作组将围绕金融机构气候与可持续信息披露工作,持续跟进国内外相关准则、标准的最新趋势,总结交流优秀实践,促进金融机构气候与可持续信息披露实践的推广和披露水平的提升,同时为监管部门提供有价值可落地的政策建议,共同推动经济社会绿色低碳可持续发展。主要工作计划包括:一是强化工作组的统筹管理与高效机制的推动工作有序开展。进一步夯实统筹管理基础,建立各类机制,确保各项工作有效推进,同时根据实际情况,加强动态调整;二是加强国内外准则的融合,实现从环境信息披露向可持续信息披露能力的提升。工作组将以G20可持续金融路线图及转型金融披露框架,吸收ISSB等相关准则和国际的方法,进一步细化TCFD框架下的定性和定量的指标,并且密切跟踪转型金融的理论和实践,研究中英以及国际投融资碳组合的计量方法和实践,在提高金融机构披露能力的同时,为国际可持续金融标准的融合以及标准的制定做出实践的贡献;三是开展碳排放测算研究,加强量化能力的建设。推动金融机构在实践工作中找出计算和报告投融资组合碳排放的测算方法,探索适合中国金融机构的方法和实践,为国际可持续金融制定可比性的标准提供中英两国的经验;四是加强成果的转化和应用,推广扩大工作组的影响力。工作组将聚焦投融资组合的碳排放的计量、转型金融信息披露、ISSB信息披露的标准、目标设定与情景分析、生物多样性及自然相关信息披露等议题,就相关议题进行进一步的研究,力争形成较为深入的研究成果。同时工作组还将编纂中英金融机构信息披露最佳实践报告,按季发布国内外政策报告。

吴芙蓉在演讲中指出,CDP作为工作组的英方牵头机构将投入更多带动与支持力量。自2000年成立以来,CDP一直专注运营独立的环境信息披露系统,为投资者、政策决策者以及采购企业提供数据支持。2022年,CDP问卷中加入了生物多样性的问题,并收集到8000多家企业回应投资者邀请而提交的回复;从2024年开始,CDP问卷将全面整合ISSB关于气候相关披露的标准,以推动国际标准的普及和应用。她同时表示,未来期待与更多机构合作,引入更多可持续信息披露生态系统中的机构,尤其是来自英方的金融机构参与到这个双边交流机制中,共同推动中英双方在金融机构可持续信息披露工作中更上一个台阶。


专题讨论

在专题讨论环节中,来自中英双方可持续信息披露不同专业领域的专家,共同见证并为工作组开启新征程提供方向建议。中国保险资产管理业协会责任投资(ESG)专业委员会副主任杜建、北京绿色交易所总经理梅德文、国际可持续发展准则理事会(ISSB)理事会成员冷冰、以及伦交所绿色基础设施(企业数据)负责人Darrenth Hawken围绕“推进可持续信息披露 助力经济绿色低碳发展”的主题展开了深入探讨,北京绿色金融与可持续发展研究院ESG投资研究中心副主任张芳主持了讨论。专题讨论中,各位专家从自身专业领域出发,从监管趋势、标准、实践及能力建设等多角度为工作组提出建议。

最后,中国金融学会绿色金融专业委员会主任马骏和英国驻华大使馆代公使衔参赞Rhys Gordon-Jones提出对工作组的未来展望并作出了结束致辞。

马骏认为,工作组的成立顺应了ISSB相关要求。ISSB关注的不仅仅是一个环境与气候,未来其他可持续企业也将陆续加入,因此工作组未来工作也要与时俱进,将试点范围与全球趋势保持一致。一是覆盖范围要逐步扩展。短期重点主要是碳核算,中长期逐步纳入转型金融相关工作;二是深度配合监管部门的要求。积极配合、支持中国人民银行、银保监会未来的政策标准制定。

Rhys Gordon-Jones认为,环境信息披露将逐步从自愿披露过渡到强制性披露。英国是G20成员国当中首个将TCFD披露要求作为强制性要求来实施的国家。目前来看全球在环境信息披露上的做法不尽相同,他呼吁监管机构逐渐要推动实现强制全行业的环境信息披露,同时要求金融机构以及企业能够进一步提升企业在碳核算以及环境信息披露方面的能力,不仅是范围一和范围二的碳排放,未来也需要考虑范围三的碳排放。


结语

本次会议是中英金融机构可持续信息披露工作组成立暨启动会议,得到了双方监管部门和金融机构的广泛参与,为工作组未来的议题设置和组织架构奠定了基础。工作组将在中英监管部门的指导下以及牵头机构的带领下,进一步发挥中英两国金融机构各自的优势,加强沟通、合作和交流,做深做实环境信息披露不断开拓创新,拓宽披露范围,提升影响力,在可持续信息披露领域取得新的更大的突破。