西班牙对外银行（以下简称“BBVA”）成立于1999年，截至2021年末，资产规模达1.05万亿美元，营业收入39806.8百万美元，净利润5501.4百万美元。早在2002年加入联合国全球契约，并在2004年通过赤道原则。2021年，西班牙对外银行在道琼斯可持续发展指数 （DJSI）和MSCI排名均为第一位，成为全球最具可持续发展能力的银行。西班牙对外银行在树立绿色目标、进行绿色产品创新、将绿色理念融入企业经营均是“先行者”，在构建可持续发展银行上值得学习借鉴。

环境

1.绿色与可持续金融

（1）加快绿色可持续产品创新

绿色债券：BBVA于2018年5月，成为第一家发行绿色债券的西班牙银行，基于区块链技术发行金额为10亿欧元。2020年，BBVA发行了金融机构的首只绿色债券，价值10亿欧元。成为世界上第一家发行此类绿色债券的金融机构。2020年5月，BBVA 通过发行社会债券开创了新的先例，并成为首家发行Covid-19 债券的欧洲私人机构。

绿色贷款：BBVA为企业提供循环信贷额度（RCF），该产品线通过将价格与ESG指标挂钩来实现可持续性。

（2）可持续金融IT系统

开发碳足迹计算器Garanti，该应用程序结合高级分析和人工智能算法，在客户允许的前提下监控企业和公民的碳足迹。环境部分向用户显示了补偿公用事业和燃料消耗产生的碳足迹所需的树木数量，允许客户将自身碳足迹与前两年数据进行对比。此外，该应用程序还向客户推荐他们可以采取哪些措施来减少对环境的影响。

2.ESG纳入风险管理

气候风险变化：建立气候风险偏好行业框架，将气候风险纳入政策、工作流程、工具、风险限额和风险控制。

设立风险偏好框架：BBVA使用国际能源署的可持续发展情景和既定政策情景来分析这些对转型风险特别敏感的行业的监管、技术或需求变化可能如何影响银行的投资组合。该分析保证BBVA能够在行业框架中识别有关行业可能行为的信息，并确定哪些客户可能在环境方面做好了更好的准备以应对未来几年气候变化。

3.银行可持续运营

（1）设置净零目标

2021年BBVA宣布了其NetZero计划，承诺通过不再为煤炭行业提供融资，将银行对煤炭相关活动的风险敞口降至零。此外，BBVA设定目标倡议，该倡议旨在到2025年动员2000亿欧元的资本来应对气候变化并推动可持续发展。

（2）绿色办公

能源与气候管理：BBVA积极使用可再生能源，通过与风电场签署能源使用协议、安装光伏和太阳能电池板等提高可再生能源的使用比例；通过使用IBM技术将数据中心处理器的二氧化碳排放量和能耗降低50%。

节水措施：通过改造公司总部的某些设施或用更有效的控制和调节流量的模型代替水龙头，以此节省25,000立方米的水。

废弃物管理：使用生物可降解材料替代公司的一次性塑料用品。

社会

1.员工

可持续发展意识培训：80%的BBVA员工（87,000 名员工）接受了可持续发展培训，特别是气候行动和包容性增长方面的培训，员工平均每人接受3.5小时培训。该学习生态系统在集团培训模型BBVA Campus的系统内，能够根据员工、地区、基层和目标的不同需求自主构建。

员工技能培训：BBVA 设计一种技能再培训和技能提升模块，并嵌入银行学习模型Campus BBVA。目前已经确定了14种战略技能，并针对这些技能提出了不同的培训计划，所有培训都以数字化、游戏化的形式展现，员工可以自行选择喜欢的技能进行学习。

2.普惠金融

发布社会债券，其中有79%是向Covid-19救援相关的企业和中小企业客户的贷款。

为弱势企业提供金融和非金融解决方案，由BBVA小额信贷基金会为企业提供建议和培训，并通过提供贷款和其他产品帮助279万弱势企业家发放供给11.1亿元的小额贷款。

3.社会公益

开展金融教育，启动全球金融扫盲教育计划，为欧盟成年人提供金融技能，以促进金融包容性和健康，此外，开展特定金融教育议题，如反洗钱、转型金融等以此促进可持续发展和投资。

治理

1.完善治理及组织架构

（1）董事会

至少每年进行一次对可持续活动进展和发展的评估监测。董事会将根据全球可持续发展办公室收到的定期或临时报告，直接或通过执行委员会监督政策的实施，企业与投资银行业务主管负责将可持续性纳入其日常业务和运营的领域。

（2）管理层

执行委员会：执行委员会至少每半年审查一次此类事项，包括：集团动员的可持续融资数量和类型的演变、集团对环境的影响以及集团业务执行与行动计划，以及支持可持续金融等领域。

风险与合规委员会：BBVA的风险与合规委员会从风险规划和风险管理的角度关注执行团队将可持续性纳入集团风险分析和管理方面取得的进展。

（3）执行层

将可持续发展风险纳入其流程：将与气候变化（物理或过渡）相关的风险纳入集团的风险管理流程；建立一个单一的议程利益相关者：提高承诺和绩效的透明度，促进与银行所有利益相关者的积极参与促进金融部门的可持续性。

2.管理并披露重点ESG议题

依据TCFD、COP、CDP等国际标准进行披露，同时在披露数据上BBVA使用数据云管理方案，简化了发送和验证信息的过程，提供碳足迹指标和减排跟踪数据，可以对其可持续发展政策进行有效的数据管理。这个平台将使BBVA能够监控其企业建筑的主要环境指标的变化，以及在其运营所在国家/地区的商业办公室情况。

3.完善内部管理机制及制度流程

BBVA拥有完善的可持续交易银行框架。BBVA将银行的产品按照绿色、社会和可持续进行归类。在此框架下，银行客户可以为BBVA公司管理各种交易银行产品的可持续版本：买方信贷、保理、担保、保函、租赁、租赁、反向保理、供应商信贷、出口融资和营运资金贷款。

西班牙对外银行MSCI-ESG评级

2021年，西班牙对外银行在道琼斯可持续发展指数(DJSI)和MSCI排名均为第一位，成为全球最具可持续发展能力的银行。根据MSCI评分，以下议题表现尤为突出（见表）。

表 MSCI ESG评级优秀议题

资料来源：根据MSCI评级数据整理