战略目标

工行高度重视绿色金融领域相关工作，就发展绿色金融、支持生态文明建设进行重点布局，明确提出要建设“践行绿色发展的领先银行”，并全面推进绿色金融体系建设。围绕碳达峰碳中和目标，践行“绿水青山就是金山银山”发展理念，助推人与自然和谐共生的可持续发展。

1.战略目标

建设国际领先的绿色银行，成为具有良好国际声誉的绿色银行。

2.经营宗旨

作为绿色金融的先行者和引领者，工行始终坚持以绿色金融促进实体经济发展的经营宗旨。

3.规划引领

工行董事会审议通过《2021—2023 年发展战略规划》（以下简称“规划”）。工行继续按照联合国《2030 可持续发展议程》消除贫困、粮食安全、包容公平教育、现代能源、充分就业、应对气候变化、生态修复、全球伙伴关系等可持续发展目标，在机构金融、公司金融、金融创新、金融要素等部分，重点制定了绿色金融、普惠金融（乡村振兴、民生保障）、金融科技赋能等领域的行动措施，践行可持续发展理念。

图1 工行绿色金融工作规划体系

绿色组织架构

多年来，工行不断完善绿色金融治理架构，形成了董事会、绿色金融委员会统筹领导，各部门协同分工，分支机构积极创新，全员参与的绿色金融推进体系。

1.董事会

工行董事会高度重视绿色金融领域相关工作，制定全行战略发展规划，推动全行贯彻落实碳达峰碳中和目标，定期审议社会责任（ESG）报告、绿色金融实施情况报告、风险管理报告等议案，加强对绿色金融及ESG事宜的监督管理。

图2 工行董事会层面绿色组织架构

2.高管层

工行负责推进碳达峰碳中和目标实施，有效配置资源，协调推动全集团各业务条线、各机构绿色金融业务发展，促进绿色低碳转型，持续提升集团气候风险管理水平。

（1）风险管理委员会

进行全面风险管理的决策机构。

（2）绿色金融委员会

管理层对绿色金融工作实施统筹领导及协调推进的辅助决策机构，主要负责审议全行绿色金融发展战略规划、中长期或年度目标；审议实施绿色金融战略的重要政策制度、机制流程及工作方案；审议或审阅全行绿色金融推进情况报告；协调推动全集团各业务条线、各机构绿色金融建设工作，督导落实绿色金融战略和目标。各一级（直属）分行比照总行设立绿色金融委员会，全面协调推进辖内绿色金融工作。

3.执行层

工行建立了由董事会和高管层对绿色金融工作统筹领导，信贷与投资管理部牵头管理、其他相关部门协调推进，境内外分支机构执行落实的绿色金融工作推进机制。

（1）碳达峰碳中和工作领导小组

2021年，为更好服务国家“双碳”目标，工行在总行层面成立碳达峰碳中和工作领导小组，树立全员绿色低碳理念，开展业务培训，强化资源保障与激励机制，协调推进各项“双碳”工作部署。

（2）高管层执委会

听取绿色金融工作推进情况的汇报，包括相关业务条线绿色金融工作成效、绿色金融面临的形势与问题以及下一步工作计划等。

（3）绿色金融委员会

对绿色金融工作实施统筹领导及协调推进。信贷与投资管理部承担绿色金融委员会秘书处职责，推动总行绿色金融委员会的有效运行。同时协调组织23个绿金委成员部门协同推进绿色金融相关工作。

绿色政策制度体系

工行逐年修订印发行业（绿色）贷款政策，引导全行优先支持绿色经济领域贷款业务，有效推动全行投融资结构“绿色调整”。同时，不断完善绿色贷款分类管理，在借鉴赤道原则和IFC绩效标准与指南的基础上，按照贷款对环境的影响程度及其环境与社会风险大小，将境内法人客户全部贷款分为四级、十二类，对不同类别的客户和贷款实施动态分类及差异化管理。此外，工商银行不断完善绿色贷款保障机制，例如，逐年开展绿色贷款专项审计，客观评价总行政策制度有效性及分行贯彻落实情况，提出整改要求及建议；加强绿色贷款考核和资源倾斜，将清洁能源、绿色交通、节能环保等重点领域定位为积极或适度进入类行业等。

绿色产品创新

1.绿色贷款

为了促进绿色发展和自身可持续发展，工商银行很早就提出了全面推进绿色贷款的建设。2007年9月，工商银行在同业中率先出台了《关于推进绿色信贷建设的意见》，通过分类管理、政策体系、考核机制和能力建设等方式来建立绿色贷款体系，并推进全流程“绿色信贷一票否决制”，对不符合国家环保要求的、可能对环境造成重大不利影响的贷款项目一律予以否决。2010年至2015年，工商银行继续出台和完善绿色贷款的相关政策，并在2014年11月正式加入联合国环境规划署金融行动机构，签署了《关于环境和可持续发展的声明书》，这有助于工商银行参与可持续金融领域国际规则的制定，以金融杠杆促进绿色经济和环境保护协同发展。工商银行的绿色贷款主要投向绿色交通、节能环保、生态修复等领域的一大批优质企业和重点项目。

2.绿色债券承销与投资

截至2021年12月末，工行承销与投资涉及的绿色债券已涵盖绿色金融债券、超短期融资券、中期票据、资产支持票据、企业债等多个品种，累计主承销各类绿色债券67只，募集资金1401.30亿元。同时，工商银行积极参与绿色债券投资，品种涵盖绿色信用债、绿色地方债、绿色资产支持证券等品种，全年绿色企业债券新增投资规模快速增长，通过加大绿色债券投资力度持续为生态保护、清洁能源、节能环保、绿色交通、绿色建筑、循环经济、低碳经济等绿色经济领域优质客户提供绿色融资支持。

3.绿色发展基金

绿色发展基金是国务院印发的《“十三五”生态环境保护规划》中，要求建立和推动市场化运作的各类绿色发展基金，绿色发展基金是经济转型的重要投融资工具，可以有效化解绿色产业的资金瓶颈问题，为可持续发展注入新动力。在具体落实国家发展战略的现实背景下，工商银行逐步开展绿色发展基金业务，将自有资金或理财资金参与设立合伙企业，对符合工商银行要求的企业绿色融资项目提供债权或股权融资。

4.绿色理财

工行理财有限责任公司工银理财有限责任公司坚持责任投资和可持续发展的基本理念，充分发挥理财资金直投直拓的优势特点，持续加强对绿色金融业务的投入力度，不断丰富绿色金融产品和服务模式，大力支持绿色金融相关行业、产业、企业的投融资需求，引导更多资金服务绿色发展，打造具有工商银行理财特色的“绿色方案”。截至2021年12月末，工商银行理财通过债券、权益、非标等多种方式共同发力，投资各类绿色资产余额近6300亿元，覆盖风力发电、光伏设备、新能源电池、绿色交通、低碳转型、生态环保、农林水利、高标准农田建设等众多绿色金融相关子行业和细分领域。

5.绿色投资

工行全资子公司工银投资积极融入和服务国家碳达峰碳中和目标，充分发挥债转股牌照优势，创新开展与央企总对总合作设立组合式基金，加大绿色金融领域投资布局，重点支持一大批光伏、风电、水电等绿色行业领域发展，助力绿色低碳发展。

6.绿色租赁

工行全资子公司工银租赁紧抓绿色金融发展机遇，顺应碳达峰碳中和发展趋势，充分发挥租赁业务产品属性优势，重点加强对清洁能源、绿色公用交通、绿色航运、节能环保等绿色产业的服务支持力度，优化业务结构，并充分发挥行司联动机制，综合运用“租+贷”模式支持企业多元化融资需求。

绿色流程管理

为加强环境风险管理，工商银行建立了较为完善的政策、制度和流程，严格遵守生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线，从严制定环境准入标准，多措并举推行风险管控措施。一是全面实施投融资绿色分类管理，根据投融资“绿色”程度、环境和社会风险程度，实施差异化政策管理；二是加强环境敏感行业及企业的融资风险管控；三是将环境与社会风险管理嵌入尽职调查、审查审批、合同签署、资金拨付、贷投后管理的全流程各环节；四是在业内首创环境和社会风险智能化管理系统，利用大数据分析，对环境和社会风险信息进行智能化管控。依托环境风险管理体系，工商银行将气候风险管理纳为该体系的重要组成部分，并将气候风险要素嵌入各行业投融资政策及业务管理全流程，对气候风险较为突出的高碳企业采取合理的风险管控措施。

2021年，工商银行将“气候风险管理”纳入全面风险管理体系，在新修订的《全面风险管理规定（2021年版）》中将“气候风险管理”单列一节，明确职责及管理要求。建立气候风险治理架构，夯实气候风险管理基础，建立气候风险数据库，强化气候风险的识别和管理，开展气候风险压力测试。工商银行在开展气候风险压力测试过程中，深入开展压力测试及环境风险量化和传导机制研究，与华北电力大学合作开展环境风险对商业银行煤电行业信用风险的压力测试研究。该研究在环境与气候风险分析统一框架下，综合考虑政策、碳交易、能源结构转型等因素影响，量化了煤电行业未来10年内面临的环境风险。

图3 工行气候风险管理三道防线

绿色运营

工行围绕国家“十四五”时期重点任务和“双碳”目标，不断探索创新通过金融与科技的深度融合，实现绿色运营、绿色办公与绿色服务，积极推动零碳网点建设，加强绿色环保宣传教育，积极践行节能减排承诺，持续推进“绿色银行”建设。

1.绿色办公

工行着手制定优化绿色办公评价办法及管理制度，鼓励各级机构主动作为，积极探索适应本机构特点的节能减排措施，探索建立适应本机构特点的能源资源消耗使用管理制度。定期考核总行在京办公场所用能系统的运行情况，加强用能监督和计量；按照北京市生态环境局《关于做好2021年重点碳排放单位管理和碳排放权交易试点工作的通知》要求，完成总行在京办公场碳排放核查、碳权交易清算履约等相关工作。加大宣传引导力度，组织开展节能专题讲座、创建节约型单位等系列活动，引导员工进一步树立节能意识。

2.供应链管理与绿色采购

图4 供应商准入条件

绿色金融IT系统

2009年4月，工行启动了全球信贷与代理投资业务系统（GCMS）建设工程。以面向未来的视野，选用最新的以JAVA为基础技术的平台，按组件化、模块化、松耦合的技术创新思路进行研发，来实现基础管理企业级铺底设计、产品模板组件拼装、业务操作流程按环节配置，能支持多语言、多时区、多经营模式等要求，以提升市场竞争能力和管理需求变化的响应能力。此后，工行利用GCMS的强大功能，工商银行设立了集中式的全球风险监控中心，以行内外大数据的收集整合为基础，立足开拓“风险数据挖掘—模型筛查—动态预警—实时管控”的客户风险管理方式。2021年，工商银行印发《关于加强客户环境风险系统管理的通知》，在GCMS系统中增加了环保信息查询控制联动要素，支持在流程中实时获取企业环境信息并自动进行系统风险提示。通过对有环保风险客户的识别、预警和提示，实现环境社会风险实时自动化管理，引导企业对环境信息收集处理的关注度。此外，该系统也充分考虑了技术自身的风险，对不可预见灾难发生后的恢复，对操作系统、应用程序和集中数据备份等，都有完备的解决方案或应急预案。

环境信息披露

工行每年参照全球报告倡议组织发布的可持续发展报告标准（GRIStandards）、联合国全球契约十项原则、国际标准化IS026000《社会责任指南（2010）》等标准编写社会责任报告，并获取独立第三方鉴证报告；自2019年起参照TCFD建议编制《绿色金融专题报告》，对年度优化绿色金融体系、创新绿色金融产品和服务，提升自身绿色表现的实践与成功进行展现。2021年，作为联合国《负责任银行原则》（PRB）核心工作组唯一一家中资金融机构，在该报告中参考PRB原则阐述工行将环境与气候因素纳入战略治理、业务流程、投融资决策等方面的努力。