一、基本情况

2023年11月，联合国环境规划署发布的《2023年排放差距报告》指出，如果2030年全球温室气体排放量无法降低到当前国家自主贡献所提出的水平以下，将无法实现1.5℃温升目标，极端天气事件也将更加频繁。在此背景下，银行业金融机构开展低碳转型工作至关重要：一方面，可以有效规避气候变化带来的转型风险和物理风险；另一方面，可以帮助银行把握转型金融带来的新的业务机遇。

2024年3月，人民银行牵头制定和下发了《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展指导意见》（以下简称《指导意见》），也是全国绿色金融发展到新阶段的一项纲领性的指导意见。湖州银行积极响应金融支持绿色低碳发展的监管要求，在《指导意见》的指引下，湖州银行结合自身低碳发展需求，开展了银行整体转型规划方面的探索和实践，并取得了一定的成效。湖州银行希望能够通过转型规划的制定和实践，加强国际成熟转型经验在国内的试点运用，为应对气候变化贡献湖州银行智慧。

二、创新亮点

（一）根据碳达峰碳中和目标，科学制定转型框架推动全行净零发展

科学有效的转型方案，一方面，可以帮助银行在减缓和适应气候变化的过程中保持竞争力，更好应对气候相关的风险和机遇；另一方面，高质量的转型规划可以提升转型方案的可信度，防止出现“假转型”风险，确保银行在转型中的投入能够为碳达峰碳中和目标的实现做出实质贡献。基于以上理念，湖州银行转型规划的制定同时考虑了科学性、实践性和灵活性。

一是科学性方面。在确保与国家碳达峰碳中和目标相一致的原则下，湖州银行转型规划框架制定充分参考了科学碳目标倡议组织（SBTi）、汇丰银行等国际机构的转型规划编制案例，保证了转型规划的科学性。

二是实践性方面。一方面，充分考虑湖州银行现有的能力基础、资产结构、发展规划，制定相应的转型目标和措施；另一方面，作为区域性城商行，湖州银行的全部资产都分布在浙江省，因此将浙江省能源清洁化进程、产业发展规划等纳入排放路径考量。将业务实际与地区发展相融合，突出了转型规划的适用性和合理性。

三是灵活性方面。考虑到当前各行业碳中和转型路径还不完善和成熟，湖州银行转型规划将设立定期修订机制，即每年根据行业碳中和转型路径的更新完善，以及实践与规划的差距，实施规划的“回头看”机制，确保每年进行一次更新迭代，动态地、有步骤地推动转型规划实施。

（二）以“可落地”为导向，从业务实际出发保证规划的可行性

在制定转型规划的过程中，湖州银行与其他银行机构一样存在共性的困难：一方面，湖州银行当前处于规模增长期，业务规模的增长与净零排放的目标存在阶段性的矛盾。另一方面，各个行业的碳中和转型路径还不完善，对资产端碳排放目标测算和转型路径规划的制定有较大挑战。为解决上述问题，湖州银行从现有的基础出发，将通过试点实践逐步完善的方式，以突破困难和瓶颈。

一是强化目标导向。从行业转型路径、信贷行业结构、资产规模增速三个维度出发，通过自下而上的方法，在制定全行碳减排总量目标的同时，设定相应的单位碳排放强度目标，指导新增业务的开展，解决规模增长与排放总量下降的阶段性矛盾。

二是紧抓重点排放行业。在综合考虑行业的排放强度、信贷占比、排放总量等因素下，划分出重点排放行业和非重点排放行业。重点排放行业优先参考国内现有行业研究转型路径和关键转型技术，相关信息缺失的行业以央行与监管机构绿色金融网络（NGFS）、国际能源署（IEA）等国际组织的公开研究成果作为合理补充；对于信贷占比小、排放强度低的非重点行业，采用全国平均减排路径，以实现所有资产的全覆盖。

三是与本行客户信贷结构优化相结合。目前，湖州银行已经积累了70%左右企业客户连续三年的排放数据，根据这些数据的积累，将细化其相关行业碳排放强度的分类分档，设定优秀值、均值、准入值，在存量客户和新增客户中进行适用，来逐步优化现有客户的结构。

（三）以机制建设为依托，明晰举措推动转型目标的实现

一是着力风险政策调整。将全行净零转型阶段性目标纳入全行的年度风险政策制定中，确保客户信贷结构调整符合转型规划目标。

二是重塑信贷业务流程。依托湖州银行已经开发的信贷资产碳核算系统，将客户碳排放数据融入信贷流程，利用碳数据辅助企业信用风险管理。

三是提升队伍能力建设。一方面，在全球范围内引进高层次人才，为转型规划执行提供专业保障；另一方面，开展转型规划培训，提升全行转型规划认知水平。

三、取得成效

一是数智化水平得到了有效提升。湖州银行低碳运营中心积累了2021年以来全行各分支机构以及信贷资产的碳排放数据、强度数据等。同时，湖州银行持续加强金融科技投入，于2023年建成并上线了信贷资产碳核算系统，内嵌碳核算计算公式，实现全行湖州地区70%以上公司客户的碳核算，通过系统支撑，降低核算成本，保障规划实施。

二是自身运营转型成效显著。湖州银行加大财务资源投入，设立了1000万元碳中和银行建设基金，促进转型规划落地。通过在屋顶光伏安装、照明和制冷节能改造、员工新能源车购买补贴支持等方式，推动全行自身运营向净零排放发展，其中2023年屋顶光伏发电超10万千瓦时，有效提升优化了全行绿色能源结构。

三是创新转型金融产品，支持企业转型落地。湖州银行推出“低碳成长贷”“低碳先锋贷”等产品，将企业ESG及能效表现与授信额度和利率进行挂钩设计，通过信贷政策引导工业企业关注ESG和碳减排，目前共发放相关贷款超过15.3亿元。同时2023年，获批人民银行碳减排支持工具，截至2024年12月末，累计发放碳减排贷款24.45亿元，贷款带动的碳减排量为15.6万吨。

四、推广条件

湖州银行转型规划的编制以数据积累为基础，以科学性为理念，以可落地为目标导向，通过机制建设确保转型目标的实现。据此，总结推广条件如下：

一是具备系统完备的净零转型组织架构，保障转型规划的制定和落地。湖州银行长久以来高度重视绿色金融工作，有着完善的绿色金融治理结构和组织体系，培养了专业的绿色金融人才队伍，足以支撑湖州银行开展规划制定工作并付诸实践，推动全行低碳转型发展。

二是具备完善的绿色金融和转型金融基础设施。自2017年成为国家绿色金融改革创新试验区以来，湖州市持续开展绿色金融基础设施建设，完成了多项国家标准和地方标准，相关方法论为湖州银行转型规划的制定提供了参考。此外，湖州市在金融数据引擎上开发了企业碳账户模块，为湖州银行企业碳核算提供了数据支持。

五、展望与建议

建议以能力提升为内驱力，形成循环发展良性局面。在整个转型规划的设计和执行过程中，湖州银行始终围绕“商业可持续”和“系统性发展”的思路来设计安排的。2024年4月，湖州银行专门成立了湖州银行金融研究中心，设立碳排放核算、气候风险压力测试、碳关税等十几个研究课题，服务整体发展需要。同时，在标准制定研究、信息披露、ESG发展报告、气候风险管理等前沿领域均进行了一定的安排，就是为了能始终保持对先进理念和未来趋势的敏感度，提升能力建设，形成良性的循环发展。

湖州银行转型规划编制过程中，对于行业转型路径还存在一定不足。投融资转型目标制定和企业转型成效评价需要行业转型路径作为参考，而当前国际上常用的转型路径与中国“双碳”目标并不适配，不管是在时间尺度和区域尺度上都无法作为湖州银行客户转型的参考路径。未来，湖州银行将以重点行业为突破口，试点开展转型路径研究工作。具体而言，根据此前的碳排放核算结果以及客户数量分布情况，选择纺织等行业作为重点行业，并在各重点行业中选择有转型意愿的典型企业，邀请行业专家实地调研企业生产工艺和技术储备，编制企业转型路径。最后以典型企业的转型路径作为湖州银行客户的行业转型路径。

本案例节选自《转型金融案例汇编》报告